איך מחשבים מס הכנסה בישראל?

מס הכנסה בישראל מחושב לפי מדרגות מס פרוגרסיביות לשנת 2025: 10% עד ₪83,040, 14% עד ₪119,040, 20% עד ₪185,040, 31% עד ₪260,040, 35% עד ₪544,320, 47% עד ₪721,560, ו-50% מעל כך. המחשבון שלנו מחשב את המס המדויק כולל נקודות זיכוי, ביטוח לאומי ומס בריאות.

מה ההבדל בין ביטוח לאומי למס בריאות?

ביטוח לאומי (2025) לשכיר: 3.5% עד ₪7,122 לחודש, 12% מעל כך. מס בריאות: 3.1% עד ₪7,122 לחודש, 5% מעל כך. ביטוח לאומי מממן קצבאות; מס בריאות מממן שירותי בריאות.

מהן נקודות זיכוי במס הכנסה?

נקודות זיכוי מפחיתות את סכום המס. בשנת 2025 כל נקודה שווה ₪2,760. כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות בסיסיות, ועוד נקודות נוספות לנשים, הורים, עולים חדשים וחיילים משוחררים.

What are the Israeli income tax brackets for 2025?

Israel 2025 income tax brackets (annual): 10% up to ₪83,040; 14% up to ₪119,040; 20% up to ₪185,040; 31% up to ₪260,040; 35% up to ₪544,320; 47% up to ₪721,560; 50% above ₪721,560.

Does pension contribution reduce income tax in Israel?

Yes. Employee pension contributions are deducted from taxable income before calculating income tax. The standard employee contribution rate is 6% of gross salary, which can significantly reduce your tax liability.

What is the best Israeli income tax calculator?

TaxPlan IL provides accurate Israeli income tax calculations for 2025, including all tax brackets, deductions, credit points, and refund estimates.

חזרה לבלוג

נקודות זיכוי

הטבות מס

2026

נקודות זיכוי ממס 2026 — מי מקבל, כמה שווה ואיך מנצלים

צוות TaxPlan IL31 בינואר 20267 דקות קריאה

נקודות זיכוי הן הכלי הבסיסי ביותר להפחתת מס הכנסה בישראל. כל תושב מקבל נקודות זיכוי שמפחיתות ישירות מסכום המס שהוא חייב, ורבים זכאים ליותר נקודות ממה שהם יודעים.

מהי נקודת זיכוי?

נקודת זיכוי היא סכום קבוע שמופחת ישירות מחבות המס. בשנת 2026, כל נקודת זיכוי שווה ₪2,820 בשנה (₪235 בחודש). זהו לא ניכוי מההכנסה אלא הפחתה ישירה מהמס — ולכן ערכה גבוה יותר.

נקודות זיכוי בסיסיות

### תושב ישראל — 2.25 נקודות כל תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, ללא תלות בהכנסה, מצב משפחתי או מין. שווי: ₪6,345 בשנה הפחתת מס.

### נקודה נוספת לנשים — 0.5 נקודה נשים מקבלות חצי נקודת זיכוי נוספת. שווי: ₪1,410 בשנה.

נקודות זיכוי לפי מצב אישי

### ילדים - ילד עד גיל שנה: 1.5 נקודות לכל הורה - ילד בגילאי 1–5: 2.5 נקודות (עד 2025: לנשים בלבד; מ-2026: גם לגברים) - ילד בגילאי 6–17: 1 נקודה לכל הורה

### דוגמה: זוג עם שני ילדים (גילאי 3 ו-8) האם: 2.25 (בסיס) + 0.5 (אישה) + 2.5 (ילד גיל 3) + 1 (ילד גיל 8) = 6.25 נקודות = ₪17,625 הפחתת מס האב: 2.25 (בסיס) + 2.5 (ילד גיל 3) + 1 (ילד גיל 8) = 5.75 נקודות = ₪16,215 הפחתת מס

### הורה יחיד הורה יחיד (בדרך כלל מי שהילדים בחזקתו) זכאי ל-1 נקודה נוספת.

### חיילים משוחררים - שנתיים אחרי שחרור: 2 נקודות - שנה שלישית: 1 נקודה שווי מצטבר: עד ₪14,100 בחיסכון מס.

### בעלי תואר אקדמי - תואר ראשון: 1 נקודה בשנה שלאחר סיום - תואר שני: 0.5 נקודה בשנה שלאחר סיום - תואר שלישי: 1 נקודה בשנתיים שלאחר סיום

### עולים חדשים - שנים 1–3: 2 נקודות נוספות - שנה 4: 1 נקודה נוספת שווי מצטבר: עד ₪19,740 בתקופת ההטבה.

נקודות נוספות

- תושבי יישובים מזכים: 0.25–1 נקודה (תלוי ביישוב) - בעלי מוגבלות: עד 2 נקודות - סיום לימודי מקצוע: 1 נקודה (שנה אחת) - עובד חדש (16–18): 1 נקודה

איך לוודא שמנצלים את כל הנקודות?

1. עדכנו טופס 101: מלאו את הטופס בתחילת כל שנה אצל המעסיק ודווחו על כל שינוי (לידת ילד, סיום לימודים, שחרור מצבא) 2. צרפו אישורים: תעודת שחרור, תעודת תואר, אישור ישוב מזכה 3. בדקו תלוש שכר: ודאו שמספר נקודות הזיכוי בתלוש תואם את הזכאות 4. הגישו דוח שנתי: אם פספסתם נקודות במהלך השנה, ניתן לתבוע אותן בדוח השנתי עד 6 שנים אחורה